ZARZĄDZENIE NR 82/2005

WÓJTA GMINY NAREW

z dnia 21 września 2005 roku

w sprawie: szczegółowych zasad rachunkowości oraz sposobu gromadzenia, przechowywania dokumentacji do programu ZPORR 2004-2006 dla projektu„Budowa kanalizacji sanitarnej w miejscowości Narew”

Rozdział I

Postanowienia ogólne                              § 1

1. Instrukcja określa zasady rachunkowości oraz zasady kwalifikowania i dokumentowania wydatków, gromadzenia i przechowywania dokumentacji dotyczącej „Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego 2004-2006”.

2. Powyższe zasady dotyczą projektu pn. „Budowa kanalizacji sanitarnej w miejscowości Narew” w ramach Priorytetu III – Rozwój lokalny, Działanie 3.1 Obszary Wiejskie.

3. Okres realizacji projektu ustala się na:

1) rozpoczęcie realizacji: 10 stycznia 2005r.,

2) zakończenie realizacji: 30 grudnia 2006r.

§ 2

1. Całkowita wartość projektu wynosi 3 301  654,12 PLN (słownie: trzy miliony trzysta jeden tysięcy  sześćset pięćdziesiąt cztery 12/100 złotych).

2. Dofinansowanie przyznane ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w kwocie nie większej niż 2 123 694,78 PLN ( słownie : dwa  miliony sto dwadzieścia trzy sześćset dziewięćdziesiąt cztery78/100 złotych).

3. Współfinansowanie z budżetu państwa w kwocie nie większej niż  283 159,30(słownie dwieście osiemdziesiąt trzy  tysiące sto pięćdziesiąt dziewięć 30/100 złotych)

4. Całkowite wydatki kwalifikowane w ramach projektu wynoszą 2 831 593,05 PLN (słownie: dwa  miliony osiemset trzydzieści jeden tysięcy pięćset dziewięćdziesiąt  trzy 05/100 złotych).

§ 3

l. Gmina Narew w celu realizacji zadania określonego w § l ust. 2, wyodrębniła rachunek bankowy w Banku Spółdzielczym w Narwi o numerze 77808600040000105220000050:

§ 4

1. Środki na wyodrębnionym rachunku są przeznaczone na pokrycie wydatków kwalifikowanych oraz wydatków niekwalifikowanych 

ROZDZIAŁ II

 Dokumentowanie wydatków, obieg dokumentów i ich  sprawdzanie

§ 1

1. Przyjmuje się zasadę, iż .dokonywane płatności powinny być udokumentowane potwierdzoną fakturą wraz protokołem odbioru wykonanych robót

2.Faktura za wykonane roboty wraz protokołem odbioru powinna być podpisana przez inspektora nadzoru.

3 Faktury za wykonane roboty wraz protokołem odbioru, po datowaniu  , odbierane są przez Referat GK. celem sprawdzenia pod względem merytorycznym i opisania wymaganego umową Kierownik referatu  Pan Korobkiewicz Stanisław poświadcza swoim podpisem prawidłowość danych  merytorycznych. Następnie referat Finansów i Budżetu (Fn) sprawdza pod względem formalnym i rachunkowym, kwalifikuje do wypłaty oraz sporządza przelewy bankowe. Prawidłowość danych formalnych i rachunkowych poświadcza swoim podpisem Pani Panasiuk Maria. Dokumenty do wypłaty zatwierdza Skarbnik Gminy Halina Niesteruk  oraz Wójt Gminy Jakub Sadowski. Po zatwierdzeniu do wypłaty dokumenty przelewu przekazuje się do banku.

§2

1.  Sprawdzanie formalne polega na zbadaniu wiarygodności dokumentów oraz na zbadaniu prawidłowości ich sporządzenia ze względu na treść i formę, w szczególności zaś zbadaniu, czy:

1)  dokument został wystawiony przez właściwy podmiot,

2)  operacji dokonały upoważnione do tego osoby,

3)  dokument został zatwierdzony przez osoby upoważnione,

4)  treść i forma dokumentu odpowiada przepisom prawa,

5)  czynność poprzedzona została zawarciem umowy, zleceniem itp.

6)  zawarcie umowy zostało poprzedzone postępowaniem przewidzianym w obowiązujących przepisach (ustawy Prawo zamówień publicznych),

7)  uczestniczący w zdarzeniu gospodarczym potwierdzili na dokumencie fakt zdarzenia gospodarczego, co do ilości, jakości, gatunku,

8)  zobowiązani do kontroli zdarzenia gospodarczego na danym etapie wykonali tę kontrolę i czy wykonali ją należycie, a fakt wykonania kontroli potwierdzili na dokumencie.

2.  Sprawdzenie merytoryczne polega na zbadaniu, czy planowanie danej czynności jest celowe, czy wykonanie danej czynności jest zgodne z planem lub ustaleniami zawartymi w umowie itp.. w szczególności zaś na zbadaniu czy:

1)  zlecana do wykonania czynność co do ilości, jakości, kosztu, miejsca i czasu wykonania jest ujęta w planie,

2)  zlecanie wykonania czynności wybranemu podmiotowi gwarantuje rzetelne wykonanie co do ilości, jakości, terminu,

3)  ujęta w dokumencie czynność, jako wykonana, jest zgodna co do ilości, jakości. kosztu, miejsca i czasu wykonania ze zleceniem, zamówieniem, umową itp.

3.  Sprawdzenie dokumentów pod względem rachunkowym polega na sprawdzeniu poprawności rzetelności wyliczeń zawartych w dokumentach.

Rozdział III

Zasady księgowania, sprawozdawczości oraz przechowywania dokumentacji

§1

1.  Dla zadania „Budowa kanalizacji sanitarnej w miejscowości Narew „ wydziela się odrębny zbiór dokumentów finansowych.

2.  Ustala się plan kont służący do księgowania operacji związanych z realizacją wyżej wymienionego projektu :

Organ

1)  Przelew wydatków do jednostki budżetowej -  228 / 133

2)  Przelew wydatków do jednostki budżetowej -  223 -1 / 133

3)wpływ refundacji z instytucji pośredniczącej    137 / 907 § 6338

    lub                                                                       227 / 907

4) wpływ refundacji z budżetu państwa             -  133 / 901  §6339

5) przelew środków na rachunek  bieżący –          133 / 137

      lub                                                                    133 / 227

6 Sprawozdanie Rb-28

908 / 228

902 / 223-1

7 Przeksięgowania roczne

967 / 908;    961 / 902;   907 / 967;    901 / 961

Jednostka budżetowa – wyodrębniony rachunek bankowy

1) wpływ środków  na wydatki.             137 / 228            (które będą w organie zrefundowane)

2)  wpływ środków  na wydatki              137-1 / 223         (w części finansowanej własnymi środkami i z  budżetu państwa)

3) opłata faktury wykonawcy                080 / 137             dotyczy kosztów refundowanych §6058

4) opłata faktury wykonawcy                080-1 / 137-1      dotyczy kosztów §6059

5) Wpływ refundacji z instytucji pośredniczącej (zasilenie konta z refundacji) 137/228

Lub                                                                   137 / 240-2

6) Przelew środków do organu                             228 / 137

(przeksięgowanie na k-to ewidencyjne)

Lub                                                                  240-2 / 137

 7) Kapitalizacja odsetek od rachunku            137 / 228

Lub                                                                  137 / 240-2  

8) przelew odsetek do jednostki lub organu    228 / 137 

Lub                                                                   240-2 / 137

8) Sprawozdanie Rb-28

228 / 800

223 / 800  

§ 2

6)Wszelkie koszty (wydatki) dodatkowe jak prowizje, odsetki, opłaty itp. są wydatkami własnymi JST i zalicza się je do właściwej klasyfikacji.

§ 3

1. W związku z realizacją projektu „Budowa kanalizacji sanitarnej w miejscowości Narew”.

 sporządza się następujące dokumenty własne:

a)  harmonogram płatności na 6 kolejnych miesięcy - sporządza referat Fn w uzgodnieniu z referatem Gk. i OR.

b) wniosek o płatność - sporządza referat OR. w uzgodnieniu z referatem Gk. i  Fn.

c) sprawozdania kwartalne, roczne i końcowe - sporządza referat OR. w uzgodnieniu z referatem Fn. i GK

2.  Dokumenty związane z realizacją projektu przechowuje się przez okres 5 lat w referacie Finansowo-Budżetowym (pokój nr 20)- dokumenty finansowe, w referacie Gospodarki Komunalnej (pokój nr 2)- dokumenty przetargowe i techniczne, Sprawozdania w referacie Organizacyjnym (pokój nr 15) a następnie przekazuje się do archiwum Urzędu Gminy(pokój nr 19) celem przechowania do 31 grudnia 2013 roku.

§4

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Wójt

mgr Jakub Sadowski

(podpis nieczytelny)